中共平罗县委员会审计委员会办公室出台《加强内部审计工作的实施意见》

为进一步加强我县内部审计工作，建立内部审计工作机制，更好发挥内部审计职能作用，近日，中共平罗县委员会审计委员会审议通过了《关于加强内部审计工作的实施意见》（以下简称《实施意见》。

《实施意见》明确，设置内部审计的党政机关、事业单位、社会团体、国有企业党组织、董事会（或主要负责人）要直接领导内部审计工作。单位党组织、董事会（或主要负责人）要定期听取内部审计工作情况汇报，加强对内部审计战略管理、工作规划、年度审计计划、审计情况报告、违规事项处理、违法问题移送、问题整改、队伍建设等重要事项的管理。各主管部门党组织及其主要负责人要结合各自实际，研究制定加强内部审计工作的具体措施，解决内部审计工作遇到的实际困难和重大问题，推动内部审计工作有效开展。

《实施意见》要求，要建立健全内部审计各项工作机制：一是建立健全内部审计制度。各单位应当依法建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等内容，实现对公共资金、重点项目、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖。内部审计工作要保证其独立性。二是健全内部监督协作机制。内部审计机构应当加强与本单位纪检监察、组织人事等其他内部监督力量的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。内部审计结果及整改情况应当作为考核、奖惩、任免本单位内设机构及所属单位负责人的重要依据。对内部审计发现的重大违纪违法问题线索，应当按照管辖权限依法依规及时移送纪检监察机关、司法机关。三是建立健全内部审计查出问题整改长效机制。被审计单位主要负责人是落实审计整改的第一责任人，应当督促下属单位或被监管单位，对在审计过程中或者短期内可以完成整改的，应当立行立改；对短期内难以完成整改的，应当制定阶段性整改目标，分阶段限时完成整改；对涉及制度建设层面的，应当建立健全长效机制，持续组织整改。对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。四是建立健全内部审计质量管理机制。内部审计机构应当建立完善内部审计质量管理机制，加强对审计计划立项、现场实施、报告撰写与成果应用、审计档案管理等全过程的管理，制定符合自身单位特点的内部审计程序、业务标准和作业准则，加强内部审计人员的管理和过错追究，防范和化解审计风险。

《实施意见》强调，各相关单位要明确内部审计职责：一是内部审计工作职责。按照国家有关规定，对本部门及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况、发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况、财政财务收支、固定资产投资项目、自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况、对外经济活动、经济管理和效益情况、内部控制及风险管理情况、领导人员履行经济责任情况等进行审计；协助本部门党组织主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；完成国家有关规定和本部门要求办理的其他事项。二是拓展内部审计广度深度。要紧紧围绕党委、政府重大决策部署和本部门本单位发展战略、工作规划和改革目标，突出内部审计工作重点，在审计项目统筹方面，要勇于实践，积极探索融合式、嵌入式、“1+N”等审计模式，努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”；在审计组织方式统筹方面，要树立内部审计工作“上下一盘棋”意识，加强上下结合、统一组织、协同作战，更好发挥各级内部审计机构的工作合力，增强协同效应，提升内部监督整体效能，进一步提高内部审计工作效率，提升内部审计价值增值能力，积极推进审计监督全覆盖。三是积极创新内部审计方式方法。内部审计机构要加强与组织人事、纪检监察、巡视巡察等部门的沟通协作。深入践行科技强审理念，深化大数据审计意识，强化大数据审计思维。具备内部审计机构的单位要加强网络信息基础设施建设，加强数据采集、存储、标准化及分析应用等方法的探索，持续提升大数据审计能力，增强内部审计监督效能。四是加强内部审计工作的指导。县审计局应当加强对各单位建立和开展内部审计工作的指导，掌握其制定年度审计计划、确定审计重点、建立完善审计质量控制、结果运用、责任追究等制度建设情况，并通过制定内部审计工作制度、年度指导监督意见和计划，依法对内部审计工作进行业务指导。要定期开展检查和评估内部审计工作，纠正内部审计工作存在的问题。